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南钢股份:2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

金融界网站时间2009-03-11 03:05:27作者
本文关键词:

  关于南京钢铁股份有限公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

  天衡专字(2009)033 号

  江苏天衡会计师事务所有限公司关于南京钢铁股份有限公司

  2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

  天衡专字(2009)033 号

  南京钢铁股份有限公司全体股东:

  我们接受委托,审计了南京钢铁股份有限公司(以下简称“贵公司”)2008 年12 月31

  日母公司及合并资产负债表,2008 年度母公司及合并利润表、母公司及合并现金流量表和

  母公司及合并股东权益变动表以及财务报表附注,并出具了天衡审字(2009)048 号标准审

  计报告。

  根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

  关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)的有关要

  求,贵公司编制了后附的2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称

  “汇总表”)。如实编制和对外披露上述汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司

  的责任,我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。

  我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对,在所有重要方面未发现存在

  重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及

  上述核对程序外,我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司

  2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告

  使用,未经本事务所书面同意,不得用于其他用途。

  附件: 南京钢铁股份有限公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

  江苏天衡会计师事务所有限公司

  2009 年3 月9 日附件

  编制单位:南京钢铁股份有限公司

  资金占用方类别资金占用方名称

  占用方与上市公司的

  关联关系

  上市公司核算的会

  计科目

  2008年期初占用资

  金余额(借方+、

  贷方-)

  2008年度占用累计

  发生金额(不含占

  用资金利息)

  2008年度偿还累计

  发生金额

  2008年期末占用资

  金余额(借方+、

  贷方-)

  占用形成原因占用性质

  南京钢铁联合有限公司控股股东应收账款 - 6.50 - 6 .50 销售经营性占用

  南京钢铁联合有限公司控股股东应付账款 - 3,430.61 417,604.62 4 22,494.53 -8,320.52 采购、接受劳务和销售经营性占用

  南京钢铁联合有限公司控股股东其他应付款 - 1,282.86 1,282.86 - - 代垫款经营性占用

  南京钢铁联合有限公司控股股东应收票据 19,000.00 4,500.00 - 2 3,500.00 销售经营性占用

  南京钢铁有限公司同一母公司应付账款 - 3,814.70 338,925.63 3 40,820.97 -5,710.04 采购、接受劳务和销售经营性占用

  南京钢铁有限公司同一母公司应收票据 1,000.00 - 1 ,000.00 - 销售经营性占用

  南京钢铁有限公司同一母公司应收帐款 - 204.09 2 04.09 - 销售经营性占用

  安徽东方钙业有限公司同一母公司应付账款 271.76 3,245.00 3 ,520.13 -3.37 采购经营性占用

  安徽金安矿业有限公司同一母公司应收账款 - 88.09 8 8.09 - 销售经营性占用

  安徽金安矿业有限公司同一母公司应付账款 - 2,352.74 86,300.87 9 4,973.21 - 11,025.08 采购经营性占用

  安徽金安矿业有限公司同一母公司应付票据 - - 2 5,100.00 - 25,100.00 采购经营性占用

  南京鑫武海运有限公司同一母公司应付账款 - 2.70 2 .70 - 接受劳务经营性占用

  南京钢铁集团废金属采购有限公司同一母公司应付账款 - 90.90 7,166.53 7 ,227.22 -151.59 采购经营性占用

  南京钢铁集团废金属采购有限公司同一母公司其他应付款 - 27.63 2 7.63 - 接受劳务经营性占用

  南京钢铁集团国际贸易有限公司同一母公司应收账款 - 442,739.10 4 42,739.10 - 销售经营性占用

  南京钢铁集团国际贸易有限公司同一母公司应付帐款 - 5,041.48 614,477.95 6 38,212.38 - 28,775.91 采购经营性占用

  南京钢铁集团国际贸易有限公司同一母公司应付票据 - - 3 1,200.00 - 31,200.00 采购经营性占用

  张家港保税区汇达实业公司同一母公司应收账款 139.88 5,429.99 6 ,927.47 - 1,357.60 销售经营性占用

  南京钢铁集团无锡金鑫轧钢有限公司同一母公司应收账款 - 497.09 57,548.98 5 7,250.00 -198.11 销售经营性占用

  南京钢铁集团无锡金鑫轧钢有限公司同一母公司应付帐款 33.65 - 3 3.65 - 采购经营性占用

  南京金腾钢铁有限公司 〔注〕同一实际控制人应收账款 - 143,007.05 1 43,007.05 - 采购、销售经营性占用

  南京鑫铁联运有限公司同一母公司应付账款 - 42.29 4 7.51 - 5.22 接受劳务经营性占用

  上海致信钢材销售有限公司同一母公司应收账款 - - 5 0.00 - 50.00 销售经营性占用

  南京鑫源招标咨询有限公司同一母公司应付账款 - 1,183.32 1 ,183.32 -

  海南矿业联合有限公司同一实际控制人应付帐款 - 33,514.53 4 4,886.46 - 11,371.93

  合 计 5,503.65 2,215,999.00 2 ,326,145.13 - 104,642.48

  南京钢铁股份有限公司

  2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

  (单位:人民币万元)

  公司法定代表人:杨思明 主管会计工作负责人:梅家秀 会计机构负责人:梅家秀 编制人:徐文东

  控股股东、实际控

  制人及其附属企业

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